Игорная индустрия Румынии оказалась в центре внимания после выявленных нарушений со стороны Национального управления по азартным играм (ONJN), которое не справилось с надзором за лицензиями и сбором налогов.
На прошлой неделе Счетная палата Румынии (CCR), ответственная за аудит государственных учреждений, раскритиковала ONJN за слабый контроль над процессом проверки игорных лицензий и несоблюдение надзорных функций в отношении лицензионных сборов.
CCR представила правительству свой аудит деятельности ONJN за период с 2019 по 2023 год, выявив серьезные нарушения в аудите игорных лицензий и недостатки в регулировании сектора азартных игр.
В отчете подробно описаны многочисленные случаи халатности ONJN в выполнении своих базовых функций по соблюдению требований к лицензиям. В их числе: отсутствие сбора аудиторских данных, неотчетность по ежемесячным поступлениям лицензионных сборов и несвоевременное наложение штрафов.
Налоговая халатность на сумму от €630 млн до €900 млн ($674,1 млн до $963 млн)
ONJN обвиняется в серьезной халатности в отношении лицензионных сборов и неучтенных налогов. CCR выявила потенциальные налоговые обязательства в размере от 3,3 до 4,3 миллиарда леев (630–900 млн евро/$674,1 млн до $963 млн).
Согласно отчету, ONJN не использовало свои учетные данные для доступа к серверам операторов онлайн-гемблинга с целью проверки данных о транзакциях, хотя у ведомства была такая возможность через собственный IT-терминал.
В отчете поднимается вопрос о том, почему ONJN не провело проверку явных случаев манипуляций с показателем возврата игрокам (RTP), когда операторы завышали заявленные значения RTP, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства по игорной деятельности в Румынии.
Зафиксированы нарушения, связанные с RTP, операторами, имеющими румынскую лицензию, но зарегистрированными на Мальте. Согласно лицензионным требованиям Мальты, до апреля 2021 года минимальный RTP составлял 92%, а затем был снижен до 85%. Однако ONJN не проводило оценку этих данных, что могло привести к следующим финансовым потерям:
- потенциально неучтенные лицензионные сборы до 1,8 миллиарда леев ($324 млн) в 2023 году;
- потенциально неучтенные лицензионные сборы до 1,2 миллиарда леев ($216 млн) в 2022 году;
- потенциально неучтенные лицензионные сборы в диапазоне 0,1–0,6 миллиарда леев ($18 млн до $108 млн) ежегодно в 2019–2021 годах.
Отсутствие контроля над IT-системами
Из-за отсутствия аудиторских проверок ONJN не осуществила даже минимальную проверку новых сборов за авторизацию, введенных с 2019 года. Это привело к несоответствиям в уплаченных налогах, составивших 79 миллионов лей ($14,22 млн), а также дополнительных штрафах и процентах на сумму 37 миллионов лей ($6,66 млн). Несмотря на эти расхождения, ONJN «не предприняла попыток сопоставить эти данные с налоговыми декларациями, поданными в ANAF, Национальное агентство фискальной администрации Румынии».
Руководство игорного сектора Румынии признано недостаточно эффективным в части налогового надзора, что привело к серьезным расхождениям между заявленными лицензионными сборами и фактическими доходами. Для устранения этих нарушений потребуется вмешательство правительства.
В отчете ONJN утверждает, что аудит неверно интерпретировал требование к мониторинговому терминалу, предполагая, что это не является обязательным условием для лицензирования. Однако закон (GEO № 77/2009) ясно указывает, что операторы удаленных игр обязаны подключать свои IT-системы к терминалу, контролируемому ONJN.
Аудит опровергает заявление ONJN, подчеркивая, что это обязательство не является опциональным, и ONJN не обеспечило его выполнение. В отчете ONJN обвиняется в попытке переложить вину за неудачные аудиты на внешние агентства, однако румынский орган по азартным играм не может избежать своей «юридической обязанности обеспечить наличие и функционирование терминала».
CCR завершает расследование, отметив, что халатность ONJN настолько серьезна, что может стать основанием для уголовного расследования, решение о котором примет правительство Румынии.
Кардинальные изменения в условиях хаотичного контроля
Иван Курочкин, партнер и руководитель консалтингового отдела 4H Agency, внимательно следит за ситуацией в Румынии и подчеркивает, что результаты расследования могут оказать серьезное влияние как на правительство страны, так и на операторов азартных игр. 4H указало, что отсутствие строгого контроля может привести к значительным потерям налоговых поступлений и поставить под угрозу доверие к румынским игорным регламентам.
Отчет имеет политическое значение, так как в период с 2019 по 2023 год Румыния существенно изменила свою налоговую систему в сфере азартных игр, введя новые лицензионные сборы, ежемесячную плату за надзор в размере 2%, акцизы на пороки и новые пороги налогообложения доходов от азартных игр.
Дополнительным фактором является нестабильная ситуация с полномочиями ONJN в сфере азартных игр, которые находились под контролем пяти разных президентов с 2018 года. «Очевидно, что для обеспечения соблюдения требований операторами необходимы более строгие меры контроля и модернизация системы, особенно учитывая трансграничный характер онлайн-гемблинга», — отметил эксперт.
Одной из главных проблем, выявленных в аудите, стало то, что ONJN позволило операторам онлайн-игр действовать без выполнения юридического требования по предоставлению защищенного терминала, обеспечивающего непрерывный и безопасный удаленный доступ к зеркальным серверам и центральным базам данных для мониторинга в реальном времени.
Румыния отстает от Европы в сфере регулирования
Курочкин отметил, что выводы Счетной палаты, вероятно, приведут к более пристальному вниманию со стороны местных регулирующих органов. «Правительство Румынии может столкнуться с давлением, чтобы реформировать свои методы надзора, что приведет к ужесточению регламентов и требований по соблюдению норм в будущем. Это, в свою очередь, может увеличить операционные затраты для операторов азартных игр, которые будут вынуждены внедрить более эффективные системы отчетности и мониторинга, чтобы соответствовать новым стандартам».
Тем не менее, Курочкин отметил, что несмотря на беспокойство, вызванное результатами аудита, они также открывают возможности для отрасли внедрять новейшие технологии и более строгие системы соблюдения норм, особенно учитывая, что Румыния в настоящее время отстает от других европейских стран.
«Для операторов это означает необходимость внедрения более детализированных систем отчетности, но также может стать основой для создания более структурированного и конкурентоспособного рынка в регионе. Если операторы быстро адаптируются, они смогут получить конкурентное преимущество», — заключил он.
Не забудьте подписаться на наш телеграм-канал!
